廣東省人力資源和社會(huì)保障廳 廣東省公安廳關(guān)于印發(fā)《廣東省查處侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為辦法》的通知

各地級(jí)以上市人力資源和社會(huì)保障局、公安局：

　　 現(xiàn)將《廣東省查處侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為辦法》印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

                                                                    廣東省人力資源和社會(huì)保障廳     廣東省公安廳

                                                                                               2020年11月26日

廣東省查處侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為辦法

第一章  總  則

　　第一條 為打擊侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為，提高案件查處質(zhì)量和效率，維護(hù)社會(huì)保險(xiǎn)基金安全完整，根據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》《全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于<中華人民共和國(guó)刑法>第二百六十六條的解釋》《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》《廣東省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督條例》《廣東省保障監(jiān)察條例》等規(guī)定，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條 本省行政區(qū)域內(nèi)預(yù)防、查處侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為，適用本辦法。

　　第三條 本辦法所稱社會(huì)保險(xiǎn)基金是指人力資源社會(huì)保障行政部門管理的、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等基金。

　　第四條 本辦法規(guī)定的侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為是指單位或者個(gè)人騙取社會(huì)保險(xiǎn)待遇或者基金支出，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)多發(fā)社會(huì)保險(xiǎn)待遇或者多支出社會(huì)保險(xiǎn)基金，國(guó)家工作人員貪污、侵占、挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金等行為。

　　第五條 縣級(jí)以上社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、人力資源社會(huì)保障行政部門依法對(duì)本級(jí)發(fā)生的侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為進(jìn)行核查處理。

　　人力資源社會(huì)保障行政部門依法委托下級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門或者本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)承擔(dān)行政處理處罰等職責(zé)的，對(duì)受委托單位實(shí)施處理處罰行為加強(qiáng)指導(dǎo)監(jiān)督。受委托的單位應(yīng)當(dāng)在委托的事項(xiàng)和權(quán)限范圍內(nèi)實(shí)施，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　　縣級(jí)以上公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)涉嫌犯罪的行為依法開展立案?jìng)刹?、移送起訴等工作，依法協(xié)助人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展有關(guān)調(diào)查、基金追回和警示等工作。

　　第六條 人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以根據(jù)工作需要，聘請(qǐng)專家或者通過(guò)政府購(gòu)買服務(wù)方式委托專業(yè)機(jī)構(gòu)提供基金監(jiān)督檢查和案件查處的技術(shù)性、輔助性服務(wù)。

　　人力資源社會(huì)保障行政部門委托有資格的專業(yè)機(jī)構(gòu)獨(dú)立實(shí)施基金監(jiān)督檢查項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)明確檢查目標(biāo)、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等，提供法規(guī)指導(dǎo)，并對(duì)采用的檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。

第二章  工作職責(zé)

　　第七條 人力資源社會(huì)保障行政部門執(zhí)行本辦法，主要履行下列職責(zé)：

　?。ㄒ唬┙⒔∪趾ι鐣?huì)保險(xiǎn)基金行為舉報(bào)、查處、移交等工作制度，會(huì)同公安機(jī)關(guān)建立健全社會(huì)保險(xiǎn)基金反欺詐機(jī)制；

　?。ǘ┙M織開展社會(huì)保險(xiǎn)基金現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督；

　?。ㄈ┳龊蒙鐣?huì)保險(xiǎn)基金要情管理、案件統(tǒng)計(jì)工作；

　　（四）查處社會(huì)保險(xiǎn)騙保案件，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)違法行為依法進(jìn)行處理處罰，接收并依法處理社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)移交的有關(guān)騙保、拒不退還待遇或者基金等案件；      

　?。ㄎ澹⑸嫦釉p騙犯罪的案件依法移送公安機(jī)關(guān)，向公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院查詢案件辦理進(jìn)展情況等；

　?。⒐ぷ魅藛T涉嫌違紀(jì)或者職務(wù)犯罪的問題線索移送本單位紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)；

　?。ㄆ撸┳龊萌肆Y源社會(huì)保障行政部門掌握的社會(huì)保險(xiǎn)失信信息管理相關(guān)工作；

　　（八）、法規(guī)規(guī)定的其他與查處侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為相關(guān)的職責(zé)。

　　前款第（一）（二）（三）（六）項(xiàng)工作由社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)承擔(dān)；第（四）（五）項(xiàng)工作由承擔(dān)勞動(dòng)保障監(jiān)察職責(zé)的機(jī)構(gòu)承擔(dān)。勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)案件查處工作的，根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立專門工作崗位或者指定人員承擔(dān)有關(guān)工作，確保人員相對(duì)穩(wěn)定。

　　第八條 公安機(jī)關(guān)執(zhí)行本辦法，主要履行下列職責(zé)：

　?。ㄒ唬?duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或者人力資源社會(huì)保障行政部門報(bào)案的，按照規(guī)定開展偵查并將結(jié)果通報(bào)報(bào)案單位；

　?。ǘ?duì)人力資源社會(huì)保障行政部門移送的案件，及時(shí)審查立案并偵查，查明事實(shí)；

　　（三）對(duì)犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿的，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的案件，移交人民檢察院起訴，并及時(shí)告知移送案件的人力資源社會(huì)保障行政部門；

　?。ㄋ模┎涣富蛘吡负笥殖蜂N的，及時(shí)將案件退回移送案件的人力資源社會(huì)保障行政部門，并書面說(shuō)明理由；

　?。ㄎ澹﹨f(xié)助人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展有關(guān)調(diào)查、基金追回和警示教育工作；

　?。?huì)同人力資源社會(huì)保障行政部門建立健全社會(huì)保險(xiǎn)基金反欺詐機(jī)制，通報(bào)社會(huì)保險(xiǎn)欺詐案件偵辦相關(guān)情況；

　　（七）法律、法規(guī)規(guī)定的其他與查處侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為相關(guān)的職責(zé)。

　　第九條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)執(zhí)行本辦法，主要履行下列職責(zé)：

　?。ㄒ唬┮?guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，預(yù)防發(fā)生侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為；

　?。ǘ┌凑章氊?zé)受理侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為的舉報(bào)；

　?。ㄈ┮婪ㄩ_展核查并追回多發(fā)社會(huì)保險(xiǎn)待遇或者多支出的社會(huì)保險(xiǎn)基金；

　?。ㄋ模┌凑找?guī)定做好案件移交、報(bào)告、要情報(bào)告和向公安機(jī)關(guān)報(bào)案等工作；

　　（五）做好社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)掌握的社會(huì)保險(xiǎn)失信信息認(rèn)定、上報(bào)、上傳等管理工作；

　?。﹨f(xié)助人力資源社會(huì)保障行政部門開展檢查與案件查處工作；

　　（七）對(duì)先行支付的工傷保險(xiǎn)待遇依法追償；

　　（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他與查處侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為相關(guān)的職責(zé)。

第三章  案件處理

　　第十條 人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為的舉報(bào)制度，暢通舉報(bào)渠道，做好以下工作：

　?。ㄒ唬┲贫ㄅe報(bào)指南，明確舉報(bào)范圍、舉報(bào)方式、舉報(bào)程序等內(nèi)容；

　?。ǘ┩ㄟ^(guò)政府網(wǎng)站、媒體、服務(wù)大廳、村居社區(qū)公告欄、宣傳畫報(bào)、本部門微信號(hào)等對(duì)外公布舉報(bào)指南；

　　（三）建立侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為的有獎(jiǎng)舉報(bào)制度；

　?。ㄋ模┮婪ㄊ芾聿⒉樘幣e報(bào)案件；

　?。ㄎ澹┢渌嚓P(guān)工作。

　　第十一條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)本行政區(qū)域內(nèi)多發(fā)社會(huì)保險(xiǎn)待遇、多支出社會(huì)保險(xiǎn)基金或者騙取社會(huì)保險(xiǎn)待遇、基金支出的，應(yīng)當(dāng)立即停止待遇支付、基金支出并及時(shí)依照有關(guān)規(guī)定開展核查。

　　社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)調(diào)查確認(rèn)個(gè)人或者單位存在侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為的，根據(jù)實(shí)際需要，通過(guò)約談教育、協(xié)議還款、按規(guī)定從個(gè)人賬戶或者相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)待遇中抵扣、下發(fā)退款通知書、作出稽核整改通知書或者商請(qǐng)代發(fā)金融機(jī)構(gòu)協(xié)助處理等措施追回基金。

　　社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展社會(huì)保險(xiǎn)基金的核查與追回工作的相關(guān)法律文書格式，本辦法未規(guī)定的，由省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)另行規(guī)定。

　　第十二條 人力資源社會(huì)保障行政部門通過(guò)受理舉報(bào)、開展監(jiān)督檢查、相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)移交等途徑，發(fā)現(xiàn)侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為，屬于本部門管轄的，應(yīng)當(dāng)依法立案查處。根據(jù)需要，人力資源社會(huì)保障行政部門可以將相關(guān)線索轉(zhuǎn)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)協(xié)助核查。

　　第十三條 人力資源社會(huì)保障行政部門立案查處騙保案件，應(yīng)當(dāng)在自立案之日起60個(gè)工作日內(nèi)依法作出處理處罰決定等。情況復(fù)雜，確需延長(zhǎng)時(shí)限的，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可以延長(zhǎng)30個(gè)工作日。人力資源社會(huì)保障行政部門經(jīng)調(diào)查，依法責(zé)令退回騙取的社會(huì)保險(xiǎn)金，作出行政處理處罰決定書。申請(qǐng)技術(shù)鑒定時(shí)限不計(jì)算在辦案時(shí)限內(nèi)。

　　查處騙保案件的管轄、中止、回避、處罰和撤銷立案等按照勞動(dòng)保障監(jiān)察程序規(guī)定執(zhí)行。

　　第十四條 人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在案件處理過(guò)程中，遇到主要調(diào)查對(duì)象無(wú)法聯(lián)系，或者其他不可抗拒事由導(dǎo)致無(wú)法調(diào)查等情形，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以中止計(jì)算案件辦理時(shí)限。中止情形消失的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)恢復(fù)案件辦理。

　　存在前款情形涉嫌騙保的，依照本辦法第二十八條辦理。

　　第十五條 人力資源社會(huì)保障行政部門應(yīng)當(dāng)規(guī)范侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為處罰的自由裁量標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)騙保手段、涉案金額、基金損失情況、配合檢查、社會(huì)影響等因素，合理確定罰款數(shù)額。對(duì)存在涉案金額不大、主動(dòng)配合檢查并退回基金等情形的，依法從輕、減輕行政處罰或者不予處罰。

　　第十六條 對(duì)侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為不構(gòu)成騙保的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)調(diào)查核實(shí)后通過(guò)采取本辦法第十一條等規(guī)定的追回措施，有關(guān)單位或者個(gè)人仍不退回多領(lǐng)取的社會(huì)保險(xiǎn)待遇或者社會(huì)保險(xiǎn)基金支出的，應(yīng)當(dāng)從拒不退回之日起15日內(nèi)，作出追回決定（參考樣式見附件1-1）。

　　社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)也可以按照當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)職責(zé)分工規(guī)定，將本條第一款規(guī)定的案件移交人力資源社會(huì)保障行政部門依法處理（參考樣式見附件1-2）。

　　第十七條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在依據(jù)本辦法第十六條開展調(diào)查過(guò)程中，核查對(duì)象拒絕接受核查或者不配合整改的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以將開展調(diào)查情況的相關(guān)材料，包含被保險(xiǎn)人與核查對(duì)象的身份關(guān)系、相關(guān)單位或者個(gè)人拒不接受核查或者不配合整改等相關(guān)證據(jù)材料，移交人力資源社會(huì)保障行政部門。

　　相關(guān)單位或者個(gè)人仍拒絕配合，存在違反《廣東省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督條例》第六十八條情形的，人力資源社會(huì)保障行政部門依法處罰。人力資源社會(huì)保障行政部門調(diào)查獲取的證據(jù)可以交由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展核查。

　　第十八條 參保人死亡后，其親屬未及時(shí)報(bào)告導(dǎo)致多支付社會(huì)保險(xiǎn)待遇的，人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在調(diào)查處理過(guò)程中，可以通過(guò)持有參保人社會(huì)保障賬戶或者獲取多發(fā)待遇的人員依法采取追回措施。

　　如人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)無(wú)法聯(lián)系應(yīng)退回待遇的責(zé)任人、無(wú)法查實(shí)持有參保人社會(huì)保障賬戶或者無(wú)法查實(shí)獲取多發(fā)待遇的人員的，可以通過(guò)該參保人的繼承人對(duì)參保人名下財(cái)產(chǎn)采取措施追回。

　　第十九條 人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)其工作人員存在涉嫌接受他人請(qǐng)托違規(guī)辦理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或者在辦理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)程中貪污、侵占、挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金或者受賄等違紀(jì)違法情形的，應(yīng)當(dāng)保護(hù)有關(guān)線索，并立即向本單位紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　第二十條 工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、康復(fù)機(jī)構(gòu)、輔助器具配置機(jī)構(gòu)等社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)違反服務(wù)協(xié)議，構(gòu)成騙保的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取追回措施并移交同級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門處理處罰。

　　第二十一條 對(duì)于疑難復(fù)雜案件，人力資源社會(huì)保障行政部門可以組織本部門法制機(jī)構(gòu)、基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)研究，或者與法律顧問、公安機(jī)關(guān)等進(jìn)行會(huì)商。

　　第二十二條 人力資源社會(huì)保障行政部門依法作出行政處理處罰決定，或者社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依法作出追回決定，當(dāng)事人逾期不履行，也未提請(qǐng)行政復(fù)議或者行政訴訟的，人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法催告（參考樣式見附件2），并及時(shí)依法申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行（參考樣式見附件3）。

　　第二十三條 人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)查處侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為作出法律文書，可以參照民事訴訟關(guān)于送達(dá)方式的有關(guān)規(guī)定，采取直接送達(dá)、郵寄送達(dá)、電子送達(dá)、留置送達(dá)、公告送達(dá)等方式送達(dá)。

　　人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)送達(dá)有關(guān)法律文書的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先通過(guò)參保人辦理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)填寫的聯(lián)系方式告知有關(guān)事宜。受送達(dá)人未指定送達(dá)地址的，可以根據(jù)其辦理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)填寫的地址或者有關(guān)部門提供的住址送達(dá)。受送達(dá)人被依法限制人身自由的，可以通過(guò)其所在看守所、監(jiān)獄或者其他執(zhí)行機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)交法律文書。

第四章  辦案移交與協(xié)助

　　第二十四條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為涉嫌騙保的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法第十一條規(guī)定積極采取追回措施，同時(shí)，依法移交同級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門。

　　社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)其內(nèi)部工作人員涉嫌貪污、侵占、挪用等侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為的，應(yīng)當(dāng)立即向人力資源社會(huì)保障行政部門、本單位紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)報(bào)告，不得向可能涉及的人員泄露相關(guān)情況。

　　第二十五條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依照本辦法向同級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門移交案件的，應(yīng)當(dāng)附有下列材料：

　?。ㄒ唬┥鐣?huì)保險(xiǎn)稽核案件移交函（參考樣式見附件4）；

　　（二）案件調(diào)查報(bào)告，包括案發(fā)情況、開展調(diào)查處理情況、存在困難、案件定性建議及依據(jù)等；

　?。ㄈ┮呀?jīng)按照本辦法第十一條規(guī)定采取追回措施的相關(guān)文書材料；

　?。ㄋ模┮呀?jīng)取得的證據(jù)材料，包括相關(guān)單位登記材料或者個(gè)人身份證明、住址、聯(lián)系方式等，調(diào)查詢問筆錄，涉案人員參保繳費(fèi)信息、待遇申領(lǐng)與支付信息、接收社會(huì)保險(xiǎn)待遇的賬戶信息，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)相關(guān)轉(zhuǎn)賬記錄等；

　?。ㄎ澹┥姘干鐣?huì)保險(xiǎn)待遇金額的財(cái)務(wù)憑證及證明等證據(jù)材料；

　?。┢渌嚓P(guān)材料。

　　當(dāng)事人拒絕調(diào)查的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)說(shuō)明有關(guān)情況，可以不提供調(diào)查詢問筆錄。

　　第二十六條 人力資源社會(huì)保障行政部門接到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)移交的案件材料，材料形式符合本辦法第二十五條規(guī)定的，承辦工作人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)天在案件移交函的回執(zhí)上簽字。

　　材料形式不符合本辦法第二十五條規(guī)定的，承辦工作人員應(yīng)當(dāng)要求社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行補(bǔ)正，補(bǔ)正后符合規(guī)定的，應(yīng)予以簽收。

　　人力資源社會(huì)保障行政部門接收移交的案件材料后，可以根據(jù)需要通知社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)補(bǔ)充相關(guān)資料、共同參加調(diào)查取證，但不得以社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)調(diào)查不充分為由退回案件。涉及工傷保險(xiǎn)案件，必要時(shí)通知負(fù)責(zé)工傷認(rèn)定、勞動(dòng)能力鑒定的部門和勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)補(bǔ)充相關(guān)資料，共同參加調(diào)查取證。

　　人力資源社會(huì)保障行政部門發(fā)現(xiàn)移交案件的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未按照本辦法第十一條規(guī)定采取追回措施的，報(bào)經(jīng)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以將案卷退回。人力資源社會(huì)保障行政部門對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)移交的案件進(jìn)行審查，符合立案條件且屬于本部門管轄的，應(yīng)當(dāng)在接到移交材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)立案。不符合立案條件或者不屬于本部門管轄的，應(yīng)當(dāng)在接到移交材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)退回案件。

　　第二十七條 人力資源社會(huì)保障行政部門辦結(jié)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)移交的案件后，應(yīng)當(dāng)15日內(nèi)將結(jié)果反饋給社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（參考樣式見附件5）。

　　第二十八條 人力資源社會(huì)保障行政部門應(yīng)當(dāng)與同級(jí)公安機(jī)關(guān)建立健全社會(huì)保險(xiǎn)基金反欺詐機(jī)制，明確案件移送和協(xié)同調(diào)查的程序，指定聯(lián)絡(luò)員，暢通配合協(xié)作渠道，共同打擊欺詐騙保行為。

　　人力資源社會(huì)保障行政部門在辦理涉嫌騙保案件時(shí)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)人員無(wú)法聯(lián)系、拒絕調(diào)查、逃匿或者轉(zhuǎn)移、隱藏、銷毀證據(jù)等行為的，可以商請(qǐng)公安機(jī)關(guān)派員提前介入?yún)f(xié)助調(diào)查（參考樣式見附件6）。公安機(jī)關(guān)依法予以協(xié)助。

　　人力資源社會(huì)保障行政部門在查處案件過(guò)程中發(fā)現(xiàn)侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為涉嫌犯罪，依法需要追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)移送案件。有關(guān)移送文書格式依照《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)欺詐案件查處和移送工作的通知》（人社部發(fā)〔2015〕14號(hào)）執(zhí)行。

　　公安機(jī)關(guān)作出不予立案決定或者立案后作出撤案決定的，人力資源社會(huì)保障行政部門應(yīng)當(dāng)在接到?jīng)Q定后5個(gè)工作日內(nèi)恢復(fù)案件辦理。

　　社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在開展稽核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)涉案人員涉嫌犯罪，急需采取強(qiáng)制措施的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，相關(guān)情況一并告知同級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)跟進(jìn)公安機(jī)關(guān)的案件處理情況并依法做好稽核工作。

　　第二十九條 人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)單位、個(gè)人向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)參保繳費(fèi)時(shí)，存在偽造工資臺(tái)賬、證明材料或者虛構(gòu)等導(dǎo)致申報(bào)的繳費(fèi)基數(shù)、人數(shù)與實(shí)際不符，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)在社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收過(guò)程中存在違法行為的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》第八十二條和《廣東省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督條例》第十五條、第六十一條、第六十二條等規(guī)定移交稅務(wù)機(jī)關(guān)核查處理，或者向本級(jí)人民政府報(bào)告。

　　第三十條 建立異地協(xié)查制度。市縣人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定社會(huì)保險(xiǎn)基金異地協(xié)查聯(lián)絡(luò)員，聯(lián)系方式全省共享。

　　人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在查處侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為過(guò)程中，需要參保地或者涉嫌違法單位或者人員住所地等相關(guān)地區(qū)協(xié)助調(diào)查的，可以向?qū)?yīng)人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)出協(xié)助函（參考樣式見附件7），請(qǐng)求提供協(xié)助調(diào)查或者送達(dá)等事項(xiàng)。

　　接到協(xié)助函的單位應(yīng)當(dāng)積極提供協(xié)助，并在協(xié)助函要求的期限內(nèi)及時(shí)反饋有關(guān)情況（參考樣式見附件8）。特殊情況不能如期回函的，應(yīng)及時(shí)向請(qǐng)求方說(shuō)明原因。逾期未反饋的，可以報(bào)送上級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)督辦。

第五章  案件預(yù)防與管理

　　第三十一條 負(fù)責(zé)辦理提前退休審批、工傷認(rèn)定、勞動(dòng)能力鑒定、社會(huì)保險(xiǎn)待遇支付等有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的人力資源社會(huì)保障行政部門、勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)防控清單并做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作。風(fēng)險(xiǎn)防控清單包括業(yè)務(wù)名稱、責(zé)任機(jī)構(gòu)和人員、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等內(nèi)容。

　　第三十二條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)防控措施嵌入業(yè)務(wù)辦理全流程，通過(guò)定期開展對(duì)賬與數(shù)據(jù)比對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)提示、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、落實(shí)承諾制、加強(qiáng)崗位制約和信息系統(tǒng)控制、信息公開、警示教育等，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，防范發(fā)生侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為。

　　社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)向參保人支付長(zhǎng)期社會(huì)保險(xiǎn)待遇的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向其收集更新的聯(lián)系電話、住址及指定的聯(lián)系親屬信息。長(zhǎng)期領(lǐng)取社會(huì)保險(xiǎn)待遇的參保人相關(guān)信息變更的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)報(bào)告。

　　第三十三條 人力資源社會(huì)保障行政部門或者社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與委托發(fā)放社會(huì)保險(xiǎn)待遇的金融機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，明確有關(guān)對(duì)賬、異常數(shù)據(jù)校驗(yàn)、查詢參保人社會(huì)保險(xiǎn)賬戶信息、多發(fā)待遇的追回措施和程序等。

　　第三十四條 人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)其工作人員開展考核考評(píng)、獎(jiǎng)勵(lì)、人事任免考察、評(píng)先評(píng)優(yōu)等時(shí)，應(yīng)當(dāng)將本單位發(fā)生侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為的責(zé)任情況、開展社會(huì)保險(xiǎn)基金追回工作成效等作為重要因素。

　　第三十五條 人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在查處侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位或者個(gè)人屬于應(yīng)當(dāng)納入失信人名單管理的，按照社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域失信人名單管理規(guī)定做好失信認(rèn)定和管理工作。

　　第三十六條 侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為屬于社會(huì)保險(xiǎn)基金要情報(bào)告范圍的，人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定落實(shí)要情報(bào)告制度。

　　侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為相關(guān)材料應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定歸檔管理。

　　第三十七條 人力資源社會(huì)保障行政部門基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)和社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以通過(guò)聘請(qǐng)兼職基金監(jiān)督員或者兼職勞動(dòng)保障監(jiān)察員、聯(lián)合檢查、協(xié)同辦公、換崗學(xué)習(xí)等方式加強(qiáng)工作聯(lián)動(dòng)。

　　第三十八條 侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為造成基金損失，自發(fā)現(xiàn)之日起超過(guò)90日未按照規(guī)定采取追回措施的，負(fù)責(zé)案件辦理的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或者人力資源社會(huì)保障行政部門主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)掛牌督辦，直至追回基金。

　　上級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以根據(jù)案件性質(zhì)、涉案金額、復(fù)雜程度、查處難度以及社會(huì)影響等情況，對(duì)轄區(qū)內(nèi)發(fā)生的重大侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金案件進(jìn)行督辦。人力資源社會(huì)保障行政部門發(fā)現(xiàn)涉嫌侵害基金線索、證據(jù)的，可以下達(dá)訂單式檢查任務(wù)并進(jìn)行督辦。

　　發(fā)現(xiàn)被督辦地區(qū)未依法履行職責(zé)查處侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為的，可以約談責(zé)任單位有關(guān)負(fù)責(zé)人，將有關(guān)情況在本行政區(qū)內(nèi)通報(bào)；情節(jié)嚴(yán)重的，抄送當(dāng)?shù)厝嗣裾蛘呦嚓P(guān)部門、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。

　　將查處侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為和追回基金情況納入基金監(jiān)督履職情況評(píng)價(jià)內(nèi)容，作為相關(guān)考核的基金安全指標(biāo)之一。

　　第三十九條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其工作人員存在《廣東省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督條例》第六十四條規(guī)定情形，給社會(huì)保險(xiǎn)基金造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　第四十條 人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其工作人員在預(yù)防、查處侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為過(guò)程中存在以下情形之一的，相關(guān)主管部門可以進(jìn)行通報(bào)、約談，下發(fā)責(zé)令整改書等；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分：

　?。ㄒ唬?duì)侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為造成基金損失，未按本辦法采取核查和追回措施的；

　　（二）對(duì)侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為未依法履行立案、受理、移交、移送、承接等職責(zé)的；

　?。ㄈ┳鞒鲂姓幚硖幜P、基金追回決定，當(dāng)事人拒不履行，未依法申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行的；

　?。ㄋ模┦盏疆惖貐f(xié)助函，無(wú)合理理由拒不提供協(xié)助的；

　?。ㄎ澹┎话凑斩睫k要求辦理案件的；

　　（六）未落實(shí)本辦法第三十一條、第三十二條、第三十三條、第三十四條、第三十五條等風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任規(guī)定的；

　　（七）其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的行為。

　　負(fù)責(zé)監(jiān)督的人力資源社會(huì)保障行政部門發(fā)現(xiàn)存在上述情形，致使社會(huì)保險(xiǎn)基金被貪污、挪用、騙取或者損失，需要依法給予處分的，可以向有關(guān)任免部門或者紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)移送問題線索（參考樣式見附件9）。

　　人力資源社會(huì)保障行政部門基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其工作人員已經(jīng)按照規(guī)定職責(zé)和程序履行監(jiān)督檢查職責(zé)，發(fā)生侵害社會(huì)保險(xiǎn)基金行為后，按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本規(guī)定積極依法履行查處職責(zé)且無(wú)其他違規(guī)違紀(jì)行為的，可以依法不予追責(zé)。

　　第四十一條 人力資源社會(huì)保障行政部門依照本辦法規(guī)定進(jìn)行約談的，按照以下程序進(jìn)行：

　?。ㄒ唬﹩?dòng)。對(duì)下級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的約談，由人力資源社會(huì)保障行政部門基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)提出約談建議，報(bào)其人力資源社會(huì)保障行政部門負(fù)責(zé)人審批；對(duì)下級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的約談，由基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批。

　?。ǘ┩ㄖ?。經(jīng)批準(zhǔn)決定約談的，制作約談通知書送達(dá)被約談單位（參考樣式見附件10）。

　?。ㄈ┘s談。約談人向被約談人通報(bào)約談事由，主要問題和工作建議；被約談人進(jìn)行說(shuō)明，分析原因，提出整改計(jì)劃。

　　（四）記錄。約談機(jī)構(gòu)制作約談情況筆錄或者紀(jì)要，相關(guān)材料存檔?？梢愿鶕?jù)工作需要，將約談情況抄送相關(guān)單位。

　　第四十二條 相關(guān)單位或者個(gè)人拒不配合人力資源社會(huì)保障行政部門依法開展案件調(diào)查處理的，依據(jù)《廣東省社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督條例》第六十八條規(guī)定進(jìn)行處罰、處分。

　　第四十三條 用人單位、社會(huì)組織、個(gè)人組織或者協(xié)助他人騙取社會(huì)保險(xiǎn)待遇或者基金支出的，按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》第八十七條、第八十八條規(guī)定處罰，屬于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的，人力資源社會(huì)保障行政部門可以向其主管部門或者紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)建議對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分。

第六章   附  則

　　第四十四條 本辦法規(guī)定的單位或者個(gè)人騙取社會(huì)保險(xiǎn)待遇或者基金支出，包括以下情形：

　?。ㄒ唬?strong>通過(guò)虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系，提供虛假證明材料、鑒定意見等方式虛構(gòu)社會(huì)保險(xiǎn)參保條件，騙取社會(huì)保險(xiǎn)待遇的；

　?。ǘ?strong>通過(guò)偽造變?cè)炷挲g、特殊工種資料、勞動(dòng)能力鑒定結(jié)論、職工檔案，或者冒用他人身份辦理資格確認(rèn)或者申領(lǐng)待遇等，違規(guī)增加視同繳費(fèi)年限、獲取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇資格條件，騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的；

　?。ㄈ?strong>通過(guò)謊報(bào)工傷事故，偽造或者變?cè)熳C明材料等進(jìn)行工傷認(rèn)定或者勞動(dòng)能力鑒定，或者提供虛假工傷認(rèn)定、勞動(dòng)能力鑒定結(jié)論，騙取工傷保險(xiǎn)待遇的；

　?。ㄋ模?strong>通過(guò)偽造、變?cè)炀歪t(yī)資料、票據(jù)等，或者冒用工傷人員身份就醫(yī)、配置輔助器具，騙取工傷保險(xiǎn)待遇的；

　?。ㄎ澹?strong>工傷醫(yī)療機(jī)構(gòu)、康復(fù)機(jī)構(gòu)、輔助器具配置機(jī)構(gòu)等社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)通過(guò)提供虛假疾病診斷證明、住院記錄、病歷、報(bào)告、處方等就醫(yī)資料或者醫(yī)療費(fèi)票據(jù)等，騙取工傷保險(xiǎn)基金支出或者幫助他人騙取工傷保險(xiǎn)待遇的；

　?。?strong>通過(guò)提供虛假信息、材料，騙取工傷保險(xiǎn)專項(xiàng)費(fèi)用支出、失業(yè)保險(xiǎn)基金支出的；

　?。ㄆ撸?strong>已重新、服兵役等喪失享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇資格條件，但仍通過(guò)虛假承諾等方式虛構(gòu)事實(shí)進(jìn)行資格認(rèn)證，騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇的；

　?。ò耍?strong>其他以欺詐、偽造證明材料等手段騙取社會(huì)保險(xiǎn)待遇或者基金支出的。

　　第四十五條 本辦法規(guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)多發(fā)社會(huì)保險(xiǎn)待遇或者多支出社會(huì)保險(xiǎn)基金，包括以下情形：

　　（一）參保人喪失社會(huì)保險(xiǎn)待遇資格條件后，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繼續(xù)支付社會(huì)保險(xiǎn)待遇的；

　?。ǘ┤肆Y源社會(huì)保障行政部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)錯(cuò)誤認(rèn)定、審核、審批，導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)待遇多發(fā)或者社會(huì)保險(xiǎn)基金多支出的；

　?。ㄈ┥鐣?huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)故障，造成社會(huì)保險(xiǎn)待遇或者社會(huì)保險(xiǎn)基金支出的；

　?。ㄋ模┻`規(guī)重復(fù)享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的；

　?。ㄎ澹┢渌`規(guī)多發(fā)情形。

　　存在本條情形，構(gòu)成騙保的，按照騙保規(guī)定處理。

　　第四十六條 以欺詐、偽造證明材料、虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系等手段辦理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，未造成基金損失的，相關(guān)查處參照本辦法執(zhí)行。

　　第四十七條 本辦法自2021年1月1日起施行，有效期五年。